Serviciul Fiscal de Stat a intensificat controlul asupra veniturilor influencerilor din Moldova

Potrivit Serviciului Fiscal, scopul acestor măsuri este de a crește nivelul de respectare voluntară a legislației fiscale și de a asigura declararea integrală a veniturilor obținute.

Din 2023, până în prezent, Serviciul Fiscal de Stat a analizat situația fiscală a 52 de persoane fizice. Specialiștii au studiat informații din toate sursele disponibile și au evaluat riscurile de nerespectare a legislației fiscale.

În etapa analizei camerale au fost identificate, în special, următoarele riscuri:

• cheltuieli fără mijloace financiare confirmate, inclusiv pentru achiziționarea de bunuri mobile și imobile, diverse valori materiale și deplasări turistice;
• obținerea de mijloace bănești în numerar sau în conturi bancare fără declararea acestora;
• prestarea de servicii publicitare fără declararea veniturilor obținute.

Persoanele vizate de analiza au fost invitate în subdiviziunile Serviciului Fiscal de Stat pentru a avea întâlniri privind respectarea voluntară a obligațiilor fiscale. Li s-au explicat particularitățile activității pe Internet și obligațiile fiscale aferente veniturilor obținute, precum și circumstanțele stabilite în urma analizei camerale.

În timpul întâlnirilor, contribuabilii au oferit explicații pentru situațiile identificate. În caz de necesitate, asupra lor au fost aplicate măsuri de respectare voluntară a cerințelor legislației, orientate spre declararea corectă și integrală a veniturilor și îndeplinirea obligațiilor fiscale.

Pe lângă veniturile în sumă de aproximativ 100 milioane de lei, pe care persoanele fizice le-au declarat în mod independent prin intermediul declarației CET18, datele prezentate de plătitorii de venituri, agenți economici, în baza formularului IALS21 indică o creștere constantă a veniturilor oficial înregistrate ale persoanelor analizate.

Sursa principală a acestor venituri o constituie salariul, dividendele și redevențele.

Potrivit Serviciului Fiscal de Stat, această dinamică demonstrează îmbunătățirea disciplinei fiscale și reflectarea mai completă a veniturilor obținute.

Analiza comportamentului fiscal

Serviciul Fiscal de Stat continuă să urmărească în mod constant comportamentul fiscal al contribuabililor, inclusiv după aplicarea măsurilor de sporire a disciplinei fiscale.

În particular, autoritatea a analizat situația fiscală a persoanelor fizice pentru perioada de după desfășurarea întâlnirilor cu acestea. Au fost identificate cazuri în care ieșirile de mijloace bănești și/sau intrările în conturile bancare au depășit semnificativ veniturile oficial obținute sau sumele declarate în mod voluntar prin intermediul CET18.

În prezent, Serviciul Fiscal de Stat ia măsuri suplimentare în privința acestor persoane.

Monitorizare permanentă

Serviciul Fiscal de Stat menționează că analiza și monitorizarea persoanelor care obțin venituri din activități pe Internet se desfășoară în mod permanent. Aceste măsuri au drept scop identificarea timpurie a riscurilor de nerespectare a legislației fiscale și aplicarea instrumentelor corespunzătoare de administrare fiscală.

Recomandările Serviciului Fiscal de Stat

Serviciul Fiscal de Stat îndeamnă pe toți cei care obțin venituri din activități pe Internet să le declare în volum integral și să își îndeplinească obligațiile fiscale în conformitate cu legislația în vigoare.