Mihail Gofman mai face publică o scrisoare prin care a informat conducerea CNA despre situația de la BEM în anul 2013

Anexa a fost publicată pe pagina de facebook a fostului funcționar care acum se află în Statele Unite ale Americii.

Vedeți mai jos informațiile pe care Mihail Gofman i le-a raportat lui Viorel Chetraru:

Secret
Anexa nr.1
la Raportul privind situația operativă actualizată la 01.11.2013 pe sistemul bancar și bănci din RM, concluzii, perspetive și tendințe pe termen scurt și mediu
Dlui Viorel CHETRARU
Director al Centrului National Anticoruptie
general-maior

BCA „Banca de Economii” SA
privind situaţia operativă actualizată la 01 noiembrie 2013, perspective şi tendinţe pe termen scurt şi mediu

Activele
Conform bilanţului la situaţia din 01.11.2013 activele „Băncii de Economii” S.A. au totalizat 7,4 miliarde lei, majorându-se cu 150,5 mln. lei sau 2,1 la sută comparativ cu luna precedentă.
Pe parcursul ultimelor trei luni ale anului 2013, în structura activelor au fost înregistrate următoarele modificări de bază:
• „numerarul şi echivalentele de numerar” s-a majorat cu 206,4 mln. lei sau 4,6 la sută, preponderent, ca rezultat al majorării „depozitelor la vedere şi echivalentelor de numerar” cu 286,8 mln. lei (în special urmare majorării soldului conturilor 1061 „Mijloace plasate overnight în BNM” şi 1062 „Mijloace plasate overnight în bănci - părţi nelegate”), concomitent cu diminuarea „numerarului” cu 80,4 mln. lei;
• „împrumuturile şi creanţele” s-au diminuat cu 19,2 mln. lei sau 1,1 la sută, ca rezultat al diminuării „rezervei minime obligatorii aferentă mijloacelor atrase în monedă liber convertibilă” cu 18,3 mln. lei şi a „creditelor şi avansurilor” cu 0,9 mln. lei.
Portofoliul de credite (brut) s-a diminuat pe parcursul lunii octombrie 2013 cu 5,8 mln. lei, preponderent, urmare rambursărilor de credite în sumă de 15,4 mln. lei, concomitent cu acordarea de credite în sumă totală de 5,9 mln. lei şi înregistrarea unei diferenţe pozitive de curs valutar în valoare de 3,6 mln. lei.
De menţionat că soldul creditelor neperformante ale Băncii de Economii S.A. la situaţia 01.11.1013 a constituit 942,4 mln. lei, în creştere cu 1,9 mln. lei faţă de luna precedentă. Pe parcursul lunii octombrie 2013 nu au fost efectuate reclasificări de credite.
• „investiţiile păstrate până la scadenţă” s-au diminuat cu 35,2 mln. lei sau 7,3 la sută, în principal, ca rezultat al diminuării „instrumentelor de datorie” cu aceeaşi sumă (parvenirea scadenţei valorilor mobiliare de stat (VMS) în sumă de 37,7 mln. lei, concomitent cu procurarea acestora în sumă de 1,5 mln. lei);
• „imobilizările corporale” s-au diminuat cu 1,7 mln. lei sau 0,8 la sută, urmare diminuării articolului „mijloace fixe” cu aceeaşi sumă (rezultat al calculării amortizării lunare);
Indicatorii băncii care caracterizează calitatea activelor înregistrează valori net nefavorabile mediei pe grupul de bănci cu mărimea activelor similare şi mediei pe sistemul bancar.
Astfel, la situaţia din 01.11.2013 ponderea creditelor neperformante în totalul creditelor a constituit 60,7 la sută (media pe grup de bănci – 13,6 la sută şi pe sector – 12,3 la sută), iar ponderea creditelor neperformante nete la CNT constituie la aceeaşi dată 29,1 la sută (media pe grup de bănci – 20,1 la sută şi pe sistem – 17,8 la sută).
Pasivele
Total datorii la situaţia din 01.11.2013 totalizat 6,5 miliarde lei. Analizând dinamica acestora comparativ cu luna precedentă(octombrie), se constată o majorare cu 150,4 mln. lei sau 2,4 la sută.
În structura datoriilor, a fost înregistrată modificarea următoarelor articole:
-„datorii financiare evaluate la cost amortizat” s-au majorat cu 218,7 mln. lei sau 3,6 la sută, în principal urmare majorării „depozitelor persoanelor fizice” cu 106,9 mln. lei, „depozitelor persoanelor juridice” cu 47,8 mln. lei şi a „altor datorii financiare” cu 62,5 mln. lei.
• „alte datorii” s-au diminuat 53,5 mln. lei sau 28,0 la sută, preponderent, urmare diminuării soldului contului 2805 „Decontări cu alte persoane fizice şi juridice” (reevaluarea valutei) cu 5,8 mln. lei şi a contului 2806 „Decontări privind procurarea/vânzarea valorilor mobiliare şi valutei străine” cu 42,6 mln. lei;
• „provizioanele” s-au diminuat 9,0 mln. lei sau 51,2 la sută, urmare diminuării provizioanelor pentru beneficiile angajaţilor;
• total capital s-a majorat cu 90,0 mii lei, urmare a înregistrării profitului.
Profit (pierdere)
La 01 noiembrie 2013, banca a înregistrat profit nesemnificativ în mărime de doar 90,0 mii lei.
Respectarea indicatorilor prudentiali
Coeficientul lichidităţii pe termen lung (principiul I) la situaţia din 01.11.2013 a înregistrat valoarea de 0,33 la sută, încadrîndu-se astfel în limita maximă stabilită (<1). Pe parcursul lunii octombrie 2013, acest indicator s-a diminuat cu 0,01 la sută.
Coeficientul lichidităţii curente (principiul II) înregistrează la situaţia din 01.11.2013 valoarea de 63,7 la sută (limita minimă admisibilă > 20 la sută), diminuându-se cu 0,9 la sută în comparaţie cu 01.11.2013.
La situaţia din 01.11.2013, Capitalul de gradul I a constituit 249,7 mii. lei, încadrîndu-se în limita cerinţelor Regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc (aprobat prin HCA al BNM nr.269 din 17.10.2001), care prevăd că băncile trebuie să menţină capitalul de gradul I în mărime nu mai mică decît cuantumul capitalului minim în mărime de 200,0 mln. lei.
Pe parcursul ultimei luni(octombrie 2013), capitalul de gradul I s-a diminuat cu 6,6 mln. lei, preponderent, urmare a majorării „mărimii calculate, dar nerezervate a reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale” cu 7,3 mln. lei (în principal urmare diminuării reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor şi înregistrării unei diferenţe pozitive de curs valutar), precum şi a „profitului nedistribuit” cu 90,0 mii lei.
La situaţia din 01.11.2013 coeficientul suficientei cavitalului ponderat la risc înregistrează valoarea de 18,7 la sută (limita minimă admisibilă > 16 la sută). Pe parcursul ultimei luni(octombrie 2013) coeficientul suficienţei capitalului s-a diminuat cu 0,9 la sută.
Astfel, la situaţia din 01.11.2013 „Banca de Economii” S.A. încalcă următorii indicatori prudenţiali stabiliţi prin actele normative ale BNM, şi anume:
• raportul poziţiei valutare deschise lungi la toate valutele a constituit – 60,0 la sută (limita maximă admisibilă – 20 la sută);
• raportul poziţiei valutare deschise lungi la dolar SUA a constituit – 48,7 la sută (limita maximă admisibilă - minus 10 la sută);
• raportul valorii totale a investiţiilor băncii în imobilizări corporale pe termen lung la CNT constituie 58,8 la sută (limita maximă - 50 la sută).
La fel, la situaţia din 01.11.2013, Banca de Economii S.A. încalcă următorii indicatori prudenţiali raportaţi trimestrial conform actelor normative ale BNM:
• expunerile nete asumate de către bancă faţă de unele persoane sau grupuri de persoane acţionînd în comun (7 expuneri) constituie între 15,4 la sută – 28,2 la sută (limita maximă - 15 la sută);
• raportul dintre suma primelor zece datorii nete la credite şi portofoliul total de credite constituie 53,7 la sută (limita maximă este de 30,0 la sută).
Interconexiunea Băncii de Economii S.A. cu alte bănci licenţiate de Banca Naţională a Moldovei, caracterizată din punct de vedere a plasărilor şi atragerii mijloacelor la/de la bănci (la situaţia din 01.11.2013), este una semnificativă. Eventualele situaţii dificile ale Băncii de Economii S.A. pot fi resimţite asupra sistemului bancar în întregime, şi în special asupra: BCA”Unibank” (plasate mijloace overnight – 882,3 mln. lei, ceea ce constituie 235,5 la sută din CNT), BCA ”Banca Socială”(plasate mijloace overnight – 342,8 mln. lei, ceea ce constituie 91,5 la sută din CNT), BCA ”Comertbank"(plasate mijloace overnight – 203,4 mln. lei, ceea ce constituie 54,3 la sută din CNT), BCA "Victoriabank” S.A.(atrase depozite pe termen scurt – 219,5 mln. lei) şi BCA ”Moldindconbank” S.A. (atrase depozite pe termen scurt – 187,5 mln. lei).
Totodată, este de menţionat că la situaţia din 01.11.2013 banca este expusă riscului de concentrare şi prin deţinerea plasărilor în sume excesiv de mari în băncile străine: ZAO „Alef-bank” (Rusia) – 825,1 mln. lei lei (dintre care mijloace plasate la termen – 187,8 mln. lei, contul overnight – 637,3 mln. lei); „Gazprombank” (Rusia) - contul overnight în sumă de 1,3 miliarde lei; „Metrobank” (Rusia) - contul overnight în sumă de 52,9 mln. lei. Ratingul ţării (Rusia) conform Standard & Poors este BBB, băncile sus-menţionate nu dispun de rating.
De menţionat că prin scrisoarea nr.09-02114/56 din 31.05.2013, Banca Naţională a Moldovei a avertizat „Banca de Economii” S.A. asupra reflectării plasărilor ca expuneri „mari” în rapoartele financiare şi conformarea mărimii acestora prevederilor Regulamentului cu privire la expuneri „mari” în termen cât mai restrâns posibil, dar care nu va depăşi scadenţa curentă a plasărilor respective. Cu toate acestea, până în prezent nu au fost întreprinse careva acţiuni în vederea diminuării riscului de concentrare. Mai mult ca atât, începînd cu 01.06.2013 expunerile au avut o tendinţă de creştere continuă.
În contextul concentrării plasărilor băncilor la anumite contrapărţi, au fost efectuate modificări la regulamentul cu privire la expunerile ”mari” (HCA al BNM nr. 197 din 09.10.2013), potrivit cărora se consideră expunere „mare” orice plasament, indiferent de termenul acestuia, inclusiv contul Nostro, la bănci cu ratingul mai nefavorabil decît BBB-/Baa3. Băncile se vor conforma limitei maxime (15 % din CNT) prevăzute la capitolul II din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile "mari" în termen de până la 30.06.2014. Hotărârea cu privire la modificarea regulamentului va fi publicată în Monitorul Oficial după înregistrarea acesteia la Ministerul Justiţiei.
În cadrul supravegherii activităţii Băncii de Economii S.A. în baza informaţiei prezentate cu privire la plasările interbancare, s-a constatat că banca transferă în ultima zi gestionară a fiecărei luni mijloacele plasate în conturile Nostro şi la termen (la BCA „Unibank”, BCA „Banca Socială”, BCA „Comerţbank”, „Gazprombank” OJSC, ZAO „Alef-bank” şi ZAO „Metrobank) la conturile overnight. Ulterior, în prima zi gestionară a următoarei luni se efectuează tranzacţia inversă, mijloace plasate la băncile menţionate fiind transferate corespunzător, la conturile Nostro şi la termen. Astfel, întrucît plasările overnight nu se supun clasificării, banca reflecta eronat mărimea capitalului. Ca urmare a celor constatate, prin scrisoarea nr.09-02114/112/3325 din 12.11.2013, BNM a atenţionat „Banca de Economii” asupra clasificării adecvate a tuturor plasărilor interbancare potrivit gradului de risc la momentul când acestea sunt reflectate în conturile de active - formarea reducerilor adecvate pentru pierderi aferente plasărilor la băncile sus-menţionate şi, totodată, reflectarea mărimii ajustate a capitalului normativ total în rapoartele zilnice prezentate la BNM.
La data de 07.11.2013 compania „Grant Thomton Audit” S.R.L. a prezentat Băncii Naţionale Raportul auditului independent asupra activităţii „Băncii de Economii” S.A. pentru şase luni ale anului 2013. Conform raportului, „Grant Thomton Audit” S.R.L. a exprimat o opinie adversă datelor indicate în Bilanţul B.E.M. pe marginea Raportului de revizuire a Pachetului de raportare FINREP pentru şase luni încheiate la 01.07.2013 şi a constatat că pachetul de raportare FINREP nu prezintă realitatea financiară a băncii la 01.07.2013 şi performanţa sa financiară pentru perioada de şase luni.
Astfel, societatea de audit, a fost marginalizată pentru obţinerea datelor reale despre B.E.M., nu a putut obţine informaţii suficiente cu privire la aplicarea procedurilor de revizuire a valorilor estimate de vînzare a activelor gajate, ceea ce în consecinţă a împiedicat determinarea, de către societatea de audit, a necesităţii ajustărilor adiţionale privind valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor, precum şi informaţie suficientă cu privire la procedurile de revizuire a activelor luate în posesie şi deţinute în vederea vînzării. Totodată, potrivit raportului, banca a reflectat în rapoartele financiare şi prudenţiale tranzacţia aferentă contractului de cesiune a creditelor şi a activelor luate în posesie din 31.03.2013 contrar prevederilor Standardului Internaţional de Contabilitate 39 "Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare”.
Informaţia operativă parvenită cu privire la societatea nerezidentă Roseau Alliance LLP, Cornwall Buildings, 45 Newhall street, Suite 211, Birmingham, UK în contextul iniţierii procedurii de pseudo-stabilitate financiară al SA „Banca de Economii” prin procurarea portofoliului de credite problematice de la SA Banca de Economii care conform datelor existente constituia circa 1,0 miliard lei. Conform informaţie, societatea nerezidentă Roseau Allinace LLP a încheiat cu factorii de decizie a SA „Banca de Economii” un contract de cumpărare a creditelor neperformante, ca rezultat al căruia ultima, urma să parvină cu un resurs financiar în valoare de 1,0 miliard lei pe contul SA „Banca de Economii” astfel, societatea nerezidentă „Roseau Allinace LLP”, Corwall Buildings, 45, Newhall street, Suite 211, a deschis conturi în cadrul BC „Unibank” SA pe care a primit mijloace financiare în valoare de 11.418.000 USD, din favoarea contului său deschis în ABLV Bank, Letonia, (LV 13AIZK0000010363607) cu destinaţia redistribuirea surselor financiare. Mijloacele financiare primite sunt convertite şi circa 140 985 890 lei nerezidentul „Roseau Alliance LLP” de pe contul său în BC „Unibank” SA în baza contractului de cesiune complexă transferă pe contul 2805 al SA „Banca de Economii”. Ulterior în iulie-septembrie nerezidentul „Roseau Alliance LLP” transferă la contul 2805 al SA „Banca de Economii” circa 27 910 790 Euro cu destinaţia conform contractului general de cesiune a datoriilor. Ulterior la 29.08.2013 mijloacele financiare de la contul 2805 al SA „Banca de Economii” au fost transferate la contul 1805 al băncii creanţa pentru tranzacţiile de preluare a datoriilor, astfel fiind „aşa numit” stinse datoriile creditelor neperformante ale SA „Banca de Economii”. Conform informaţiei operative mijloacele financiare parvenite din folosul nerezidentului „Roseau Allinace LLP” sunt plasate la conturile de vedere ale băncii care sunt grevate în conturile loro ale băncilor străine ca garant ale creditelor bancare luate. De menţionat că tranzacţiile efectuate în martie au fost motivate de situaţia menţinerii licenţei de tip „C” al SA „Banca de Economii” şi menţinerea capacităţii atragerii depozitelor persoanelor fizice. În acest context ţin să menţionez că SA „Banca de Economii”, la moment are cel mai înaltă dobândă acordată la depozitele persoanelor fizice, în pofida indicatorilor financiari prezentaţi.
Actualmente, Banca Naţională a Moldovei intenţionează să propună de a prescrie „Băncii de Economii” S.A. efectuarea unui audit special şi unui studiu de diagnostic al băncii, termenele de referinţă ale căruia au fost convenite de către Banca Naţională a Moldovei în colaborare cu reprezentanţii Ministerului Finanţelor, Băncii Mondiale şi a Fondului Monetar Internaţional (auditul special şi studiul de diagnostic se preconizează de a fi efectuate în primul trimestru al anului 2014).
Măsuri de remediere
La data de 23.10.2012 a fost adoptată Hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM nr. 238 „Cu privire la rezultatele controlului tematic efectuat la „Banca de Economii” S.A. în perioada 13 august 2012 - 7 septembrie 2012”, în conformitate cu care au fost prescrise „Băncii de Economii” S.A. măsuri de remediere cu privire la ameliorarea situaţiei financiare a băncii. Totodată, Banca Naţională a Moldovei a prescris Consiliului „Băncii de Economii” S.A. examinarea lunară a realizării măsurilor prevăzute în „Planul detaliat de majorare a capitalului minim necesar şi de conformare a coeficientului suficienţei capitalului ponderat la risc exigenţelor în vigoare” (aprobat de Consiliul Băncii de Economii S.A. la data de 24.09.2012), în scopul neadmiterii agravării în continuare a situaţiei băncii, fapt care poate afecta stabilitatea întregului sector financiar.
Cu toate că „Banca de Economii” S.A. prezintă lunar la BNM informaţie cu privire la îndeplinirea prevederilor „Planului detaliat de majorare a capitalului minim necesar şi de conformare a coeficientului suficienţei capitalului ponderat la risc exigenţelor în vigoare” (reaprobat la şedinţa Consiliului băncii din 09.10.2013, indicatorii din bilanţurile băncii sunt denaturate, iar Banca Naţională a Moldovei, tacit, tolerează această situaţie din lipsa unei soluţii viabile.
Concluzii pe marginea activităţii BCA „Banca de Economii”
1. Situaţia financiară a Băncii de Economii este în continuare vulnerabilă, care atît sub influenţa factorilor interni căt şi celor externi, şi nu va rezista scenariilor de stres pe piaţa bancară, atît de natură specifice relaţiilor de piaţă cît şi celor create artficial.
2. Banca este expusă riscurilor excesive prin concentrarea activelor sale la BCA „Unibank”, BCA „Banca Socială”, ZAO „Alef-bank” şi „Gazprombank”, soldul plasărilor avînd o tendinţă de creştere, fiind prelungite odată cu parvenirea scadenţei acestora şi fără sens economic vădit pentru banca autohtonă;
3. Transmiterea companiei nerezidente „Roseau Allinace LLP” din Marea Britanie, fondată la 16.03.2013, a portofoliului de creditare neperformant al BCA „Banca de Economii” motivat de situaţia menţinerii licenţei de tip „C” şi menţinerea capacităţii atragerii depozitelor persoanelor fizice. 
4. Încălcarea permanentă de către BCA „Banca de Economii” a indicatorilor prudenţiali, care caracterizează calitatea băncii comerciale.
5. Indicatorii băncii care caracterizează calitatea activelor înregistrează valori mult mai nefavorabile decît cele medii pe grupul de bănci şi sistemul bancar, ulterior compania „„Roseau Allinace LLP” va veni cu revendicărea creanţelor suplimentare de la BCA „Banca de Economii”(similar schemelor frauduloase şi voalate de achitări reciproce din anilor 1997-2001 pentru energia electrică între ÎS „Moldenergo”, Centrului Naţional de Dispecerat al Ucrainei şi societăţile moldoveneşti”).
6. Măsurile întreprinse de bancă în scopul comercializării imobilizărilor corporale transmise în schimbul rambursării creditelor nu se soldează cu rezultate, care ar îmbunătăţi considerabil situaţia băncii.Concluziile auditului internaţional şi independent „Grant Thomton Audit” indică, că indicatorii rapoartelor şi biilanţului BCA “Banca de Economii” nu indică situaţia financiară reală a băncii.
7. Serviciul Similar din Federaţia Rusă a solicitat asistenţa CNA întru verificarea plasamentelor între ZAO „Alef-Bank” din Rusia cu băncile moldoveneşti: „Banca de Economii” SA, BCA „Unibank” şi BCA „Banca Socială”, care denotă că tranzacţiile financiare ale acestora sunt fictive.

Contactat de UNIMEDIA, ofițerul de presă al CNA, Angela Starinschi, a declarat că „Mihail Gofman a fost citat la Procuratură pentru a da declarații și ca fost ofițer ar proceda corect dacă s-ar prezenta”.

„Cum să comentez materiale despre care nu se știe dacă sunt autentice și nu se cunoaște cine stă în spatele acestui profil de pe facebook”, a declarat Angela Starinschi.