Украина. Порядочные прохиндеи. Финансовые аферисты набивают свои карманы

По состоянию на 1 августа 2008 года просроченные к возмещению суммы налога на добавочную стоимость превышают 3,4 миллиарда гривен. В государственной налоговой администрации признают, что полностью погасить этот долг невозможно. в то же время в судах участились случаи рассмотрения уголовных дел по факту незаконного «прокручивания» ндс. кто кого поборет?

ПОРЯДОЧНЫЕ ПРОХИНДЕИ

Когда против директора ТОВ-1 господина Т. было возбуждено уголовное дело по факту хищения государственных средств путем незаконного возмещения НДС, его знакомые и друзья возмутились: «Как так? Он же порядочный и честный человек! Здесь какое-то недоразумение!»

А недоразумением было как раз то, что честному человеку – порядочному прохиндею – поручили руководить предприятием. Еще не успев, как говорят, хорошо опериться, шустрый делец начал крутить аферы: прокуратура города Киева установила, что некая швейцарская фирма перечислила на счет ТОВ-1 два миллиона гривен за поставку трем российским предприятиям оборудования для производства химического волокна. Порядочный и честный директор производства оборудования не наладил. Зато «перебросил» полученные деньги на счет другого предприятия, а оно, в свою очередь, перечислило их фиктивному субъекту предпринимательской деятельности. В конечном итоге миллионы вернулись обратно в Швейцарию, а господин Т. стал требовать у государства возмещения НДС за экспорт оборудования. В подтверждение экспортных операций он предоставил фиктивные документы: транспортно-таможенные декларации, международные товарно-транспортные накладные, договора с несуществующими субъектами предпринимательской деятельности.

Государство убедили эти бумаги, и ТОВ-1 возместили НДС. Но долго деньги на предприятии не пролежали: директор перечислил их на счет ТОВ-2 как оплату за якобы проведенный монтаж оборудования. Лишь прокурорская проверка установила, что никаких российских предприятий, которые нуждались в киевском оборудовании, не существует в природе, что автотранспорт с указанными в накладных механизмами таможенной границы Украины не пересекал, что ТОВ-2 – это обыкновенная фирма «рога и копыта», что вся экспортная документация – сплошная липа. Короче, господин Т. и компания нанесли государству значительный материальный ущерб.

800 МИЛЛИОНОВ ПОД СЛЕДСТВИЕМ

Это – один из примеров финансовой изобретательности современных Остапов Бендеров, которые обогащаются с помощью незаконного возмещения НДС. По данным Государственной налоговой администрации, сегодня под следствием пребывает 800 миллионов гривен – как деньги, имеющие «криминальные мотивы». А сколько миллионов уже присвоили финансовые аферисты? В 2007-м налоговая милиция закончила 40 уголовных дел из 182, возбужденных по факту незаконного возмещения НДС, на сумму 629 миллионов гривен. Еще 676 миллионов – предотвратили от хищения.

27 уголовных дел было направлено в суд. В этом году уже возбуждено 82 уголовных дела.

Кстати, не каждое уголовное деяние заканчивается справедливым наказанием в суде. Большой резонанс в столице имело дело о создании центра по разворовыванию бюджетных средств путем возмещения налога на добавочную стоимость. На скамью подсудимых сели четыре человека, которые создали сеть предпринимательских структур, которая и «прикручивала» НДС. С помощью входящей в центр коммерческой структуры предприниматели купили на сталепрокатном заводе партию арматуры стоимостью восемь миллионов гривен. Проведя товар через цепочку своих предприятий, в том числе и фиктивную иностранную фирму, бизнесмены якобы экспортировали его по цене, превышающей 140 миллионов гривен, получив право на возмещение НДС из бюджета в размере 28 миллионов гривен.

Суд «оценил» такую изобретательность аферистов в 5 лет лишения свободы с… отсрочкой исполнения наказания в 3 года.

Неудивительно поэтому, что двое из четырех осужденных вновь сели на скамью подсудимых, и опять же по той «эндээсовской» статье.

КОМУ ЭТО ВЫГОДНО?

Криминальный НДС не мог бы так безнаказанно произрастать, если б