Список крупных налогоплательщиков Молдовы на 2017 г. расширился до 650 компаний

Около 80% участников списка крупных налогоплательщиков были отобраны на основании объема продаж, отраженного в налоговых отчетах (по принципу убывания); 20% - отобраны по объему налоговых обязательств (по принципу убывания), задекларированных и оплаченных налогоплательщиком. 

При формировании списка налогоплательщиков ГГНИ анализировало данные за 2015 г. и/или за 11 месяцев 2016 г. Ранее при утверждении списка крупных налогоплательщиков действовали минимальные параметры уплаченных налогов (за исключением администрируемых таможенными органами) – не менее 3 млн. леев в год, а также минимальный объем финансовых поступлений или стоимость поставок – 50 млн. леев.

 Согласно утвержденным критериям, в список крупных налогоплательщиков не могут войти госучреждения, частные или государственные учебные заведения, налогоплательщики, которые в течение последних 2 лет не выполнили установленные налоговым законодательством требования, а также налогоплательщики, у которых объем налоговых обязательств и совокупность активов (материальных, нематериальных и финансовых), находящихся в их собственности, или численность персонала не оправдывает статус крупных налогоплательщиков. 

В то же время, согласно приказу ГГНИ, в качестве крупных налогоплательщиков могут быть зарегистрированы новые предприятия, которые в момент основания обязуются в течение 3 последующих лет инвестировать в объеме, эквивалентном 5 млн. евро. Эти налогоплательщики должны подать письменное заявление в произвольной форме в ГГНИ в течение первого года с момента регистрации в Государственной регистрационной палате. Список крупных налогоплательщиков утвержден на 2 года. 

Начальник ГГНИ имеет право, при необходимости, принять решение об исключении из списка крупных налогоплательщиков раньше установленного срока и замене их другими налогоплательщиками, которые соответствуют установленным критериям.