Persoanele fizice care deţin jumătate de milion de lei şi mai mult de un milion sub lupa FISC-ului

În cazul în care suma declarată va fi mai mare de un milion de lei, persoana fizică este obligată să anexeze la declaraţie documentele care confirmă disponibilul sumei declarate. Persoanele fizice care au dispus de mijloace băneşti în numerar în sume mai mari de un milion de lei la data de 1 ianuarie 2012 pot confirma disponibilul prin depunerea acestora pe conturile lor bancare deschise la instituţiile financiare din ţară şi obţinerea extrasului din cont care confirmă suma existentă în cont la data de 1 noiembrie 2012. Iar diferenţa dintre disponibilul în numerar la 1 ianuarie 2012 şi soldul la 1 noiembrie 2012 va fi luat în consideraţie în cazul confirmării documentare a sumei cheltuite. Sumele declarate conform alin. (1) art. 2267 din Codul Fiscal se vor lua în considerare la determinarea venitului impozabil estimat în calitate de venituri obţinute de până la 01 ianuarie 2012. Pentru persoanele fizice cetăţeni care nu au depus declaraţia cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 01 ianuarie 2012, mijloacele băneşti respective vor fi considerate ca fiind obţinute după 01 ianuarie 2012.

Potrivit modificărilor Codului Fiscal subiecţi ai estimării venitului impozabil prin metode indirecte sunt persoanele fizice rezidente cetăţeni ai Republicii Moldova, care în decursul unui an fiscal, începând cu 01 ianuarie 2012, obţin proprietăţi (bunuri imobiliare, valori mobiliare, mijloace de transport şi mijloace băneşti) ce depăşesc cumulativ suma de 1 milion lei (cu excepţia bunurilor imobiliare, construcţia cărora a început până la 01 ianuarie 2012)  sau efectuează alte cheltuieli personale ce depăşesc cumulativ suma de 500 mii lei.

De asemenea, sunt prevăzute limitele sumelor de care se va ţine cont la prezentarea informaţiilor SFS de către sursele indirecte, precum şi de la Comisia Naţională de Integritate, Comisia Electorală Centrală, executori judecătoreşti şi avocaţi. Astfel, instituţiile financiare şi notarii vor prezenta informaţii referitoare la sume ce depăşesc 300 mii lei,  iar celelalte surse indirecte de informaţie stipulate în Codul Fiscal pentru sume în valoare de peste 100 mii lei.

Potrivit datelor Serviciului Fiscal de Stat, în anul 2011 în Republica Moldova erau oficial 204 milionari în lei faţă de 105 milionari în lei în 2010.

Cel mai bătrân milionar din Republica Moldova are 83 de ani, iar cel mai tânăr, 23 de ani. Cea mai mare sumă obţinută de către o persoană fizică în anul 2011 a constituit 8 milioane de lei, în timp ce în 2010 remunerarea a fost de 6 milioane lei.