Государственная налоговая служба усилила контроль за доходами инфлюенсеров в Молдове

Сообщается, что цель этих мер — повысить уровень добровольного соблюдения налогового законодательства и обеспечить полное декларирование полученных доходов.

С 2023 года по настоящее время ГНС проанализировала налоговую ситуацию 52 физических лиц. Специалисты изучили информацию из всех доступных источников и оценили риски несоблюдения налогового законодательства.

На этапе камерального анализа были выявлены, в частности, следующие риски:

• расходы без подтвержденных финансовых средств, в том числе на приобретение движимого и недвижимого имущества, различных материальных ценностей и туристические поездки;
• получение денежных средств наличными или на банковские счета без их декларирования;
• оказание рекламных услуг без декларирования полученных доходов.

Фигурантов анализа приглашали в подразделения ГНС для проведения встреч по добровольному соблюдению налоговых обязательств. Им разъясняли особенности деятельности в интернете и связанные с полученными доходами налоговые обязательства, а также представляли обстоятельства, установленные в результате камерального анализа.

Во время встреч налогоплательщики давали объяснения по выявленным ситуациям. При необходимости к ним применялись меры добровольного соблюдения требований законодательства, направленные на правильное и полное декларирование доходов и выполнение налоговых обязательств.

Помимо доходов на сумму около 100 млн леев, которые физические лица самостоятельно задекларировали посредством декларации CET18, данные, представленные плательщиками доходов — экономическими агентами — по форме IALS21, свидетельствуют о постоянном росте официально зарегистрированных доходов проанализированных лиц.

Основными источниками этих доходов являются заработная плата, дивиденды и роялти.

По данным ГНС, такая динамика свидетельствует об улучшении налоговой дисциплины и более полном отражении полученных доходов.

Анализ налогового поведения

ГНС продолжает постоянно отслеживать налоговое поведение налогоплательщиков, в том числе после применения мер по повышению налоговой дисциплины.

В частности, ведомство проанализировало налоговую ситуацию физических лиц за период после проведенных с ними встреч. Были выявлены случаи, когда отток денежных средств и/или поступления на банковские счета значительно превышали официально полученные доходы либо суммы, добровольно задекларированные посредством CET18.

В настоящее время ГНС принимает дополнительные меры в отношении этих лиц.

Постоянный мониторинг

ГНС отмечает, что анализ и мониторинг лиц, получающих доходы от деятельности в интернете, ведутся на постоянной основе. Эти меры направлены на раннее выявление рисков несоблюдения налогового законодательства и применение соответствующих инструментов налогового администрирования.

Рекомендации ГНС

Налоговая служба призывает всех, кто получает доходы от деятельности в интернете, декларировать их в полном объеме и выполнять налоговые обязательства в соответствии с действующим законодательством.